对比活动预算与实际支出

先确定什么算实际支出

对比之前先统一一个定义，每次都沿用。否则两个人看同一份报告，会得出不同结论。

活动预算与已承诺支出比较讨论的是更早阶段如何追踪承诺。本页讲的是费用正在支付或已经支付之后的对比。

• 已付：已结清的发票，并注明日期。
• 已承诺：已确认的订单或已签的报价，尚未开票或付款。
• 已计提：工作已完成但尚未开票，如果您的财务团队有追踪。
• 预测：您对该项目最终成本的最佳判断。

工作表的栏位与公式

活动预算差异计算工具采用这套逻辑，并在预算为零时清楚显示“不适用”。请使用与活动预算构建工具相同的类别，以便对应。

每次复核的步骤

1. 用财务记录更新已付和已承诺数值，并注明提取日期。
2. 计算每个项目的差异，并按差异大小而不是预算顺序排列。
3. 对每个偏离计划的项目，用一句话写明原因：价格、数量、范围变更或时间。
4. 决定哪些差异需要决策：消化、在别处削减、动用备用金，或申请追加预算。
5. 记录决定并更新预测栏，让下次复核从这里开始。

常见错误

• 把同一张发票的已承诺和已付金额相加。
• 把实际支出与后来已正式修订的原预算比较，却没有说明用的是哪个版本。
• 对没有预算的项目报告百分比。
• 发票尚未到达就把有利差异当作节省。
• 只在最后才复核，那时已来不及做决定。向前看的部分见活动完工成本预测。